Balansinformatie

In deze paragraaf geven wij verplichte informatie over:

• de prognose balans;
• de bijhorende investeringsplanning (activa);
• reserves en voorzieningen (passiva);
• immunisatiereserve uitgelicht;
• financiering;
• het EMU-saldo.

De prognosebalans geeft inzicht in een aantal relevante ontwikkelingen.

• de mutaties in de immateriële en materieel vaste activa en kapitaalverstrekkingen zijn het gevolg van de in deze paragraaf opgenomen investeringsplanning en het vigerende afschrijvingsbeleid;
• de mutaties in de overige financiële vaste activa, zoals de uitgezette leningen en (teruglopende) uitzettingen zijn nader toegelicht in de paragraaf financiering;
• het resultaat is cumulatief opgenomen. Dit is feitelijk nog niet bestemd en zal in de nieuwe Statenperiode naar verwachting volledig worden ingezet voor autonoom beleid;
• de daling van de reserves is het gevolg van inzet bestemmingsreserves op basis van bestaand beleid en is nader gespecificeerd verder op in deze paragraaf;
• de verplicht ingestelde voorzieningen stijgen licht en zijn eveneens nader gespecificeerd in deze paragraaf;
• de schuldpositie is en blijft gunstig. Gelet op de solide financieringspositie van de Provincie zoals opgenomen in de paragraaf Financiering is de verwachting dat geen structureel externe financiering nodig zal zijn in de komende jaren. Meer informatie is terug te vinden in genoemde paragraaf.

De belangrijkste investeringen in immateriële vaste activa, materieel vaste activa en deelnemingen hebben betrekking op:

• Regionale economie: onze (revolverende) investeringen in de campussen en fondsen (regionale economie);
• Regionale bereikbaarheid en openbaar vervoer: investeringen in de infrastructuur, zoals de Maaslijn, N280, VDL-nedcar (regionale bereikbaarheid en openbaar vervoer). Ook de reguliere vervangingsinvesteringen zijn hierin meerjarig opgenomen.

De investeringen leiden tot de volgende uitgaven en bijdragen op de provinciale balans:

Met het vaststellen van de Programmabegroting 2023 worden ook onderstaande nieuwe reguliere vervangingsinvesteringen geautoriseerd.

Onderstaande tabel geeft een gespecificeerd meerjarig inzicht in het verloop van de reserves. Uit bovenstaande grafiek en onderstaande tabel is te zien dat het provinciaal vermogen daalt van bijna € 1,65 mld. (ultimo 2021) naar € 1,36 mld. (ultimo 2026).  Wij merken daarbij op:

• de inzet van de Algemene reserve dient ter dekking van fasering van middelen (bv. overboekingsvoorstellen) en daalt daarmee uiteindelijk naar nul. Deze reserve heeft dus een beklemd karakter;
• de daling van de Immunisatie is het gevolg van PS-besluitvorming en wordt verder op gespecificeerd. Deze reserve heeft net name een inkomensfunctie;
• bruteringsreserves dienen ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten en de hoogte van de reserve is afgestemd op de toekomstige afschrijvingen. Deze dalen dus langzaam maar zeker;
• overige bestemmingsreserves worden ter egalisatie conform instellingsbesluiten ingezet.

Het meerjarige verloop van de Immunisatiereserve staat in onderstaande tabel nader gespecificeerd. De mutaties geven aan wanneer tot inzet besloten is. Er zijn in deze begroting 2023 geen nieuwe mutaties met betrekking tot inzet van deze reserve. Eventuele vrijval in 2022 van de bereikbaarheidsmiddelen is nog niet verwerkt. Dat zal bij het opmaken van de Jaarstukken 2022 gebeuren. 

In onderstaande tabel geeft inzicht in het meerjarige verloop van de voorzieningen. 

• de voorziening APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers) voorziet in het pensioen en de sociale zekerheid van gedeputeerden en commissarissen van de Koning,  Stortingen zijn gebaseerd op een gemiddelde van de afgelopen 5 jaar.;
• de voorziening Sociaal Plan bestaat uit een restant van claims;
• de voorziening onderhoud provinciale gebouwen is gebaseerd op het door PS vastgestelde onderhoudsplan.

Deze voorzieningen hebben een verplicht karakter en zijn niet vrij besteedbaar.

De opgenomen referentiewaarde is op basis van de Septembercirculaire Provinciefonds 2021: 'Individuele EMU-referentiewaarden provincies 2022. Voorlopig wordt de huidige afspraak rond het EMU-saldo een jaar wordt verlengd. De bedoeling is dat in het najaar 2023 afspraken worden gemaakt voor de daaropvolgende jaren.