Balansinformatie

In deze paragraaf geven wij verplichte informatie over:

• de prognose balans;
• de bijhorende investeringsplanning (activa);
• reserves en voorzieningen (passiva);
• immunisatiereserve uitgelicht;
• financiering;
• het EMU-saldo.

De prognosebalans geeft inzicht in een aantal relevante ontwikkelingen.

• de mutaties in de immateriële en materieel vaste activa en kapitaalverstrekkingen zijn het gevolg van de in deze paragraaf opgenomen investeringsplanning en het vigerende afschrijvingsbeleid;
• de mutaties in de overige financiële vaste activa, zoals de uitgezette leningen en (teruglopende) uitzettingen zijn nader toegelicht in de paragraaf financiering;
• het resultaat is cumulatief opgenomen. Dit is feitelijk nog niet bestemd en zal in de nieuwe Statenperiode naar verwachting volledig worden ingezet voor autonoom beleid;
• de daling van de reserves is het gevolg van inzet bestemmingsreserves op basis van bestaand beleid en is nader gespecificeerd verder op in deze paragraaf;
• de verplicht ingestelde voorzieningen stijgen licht en zijn eveneens nader gespecificeerd in deze paragraaf;
• de schuldpositie is en blijft gunstig. Gelet op de solide financieringspositie van de Provincie zoals opgenomen in de paragraaf Financiering is de verwachting dat geen structureel externe financiering nodig zal zijn in de komende jaren. Meer informatie is terug te vinden in genoemde paragraaf.

						x € 1.000
Activa	Ultimo 2021	Ultimo 2022	Ultimo 2023	Ultimo 2024	Ultimo 2025	Ultimo 2026
Vaste activa
Immateriële vaste activa	55.391	111.711	109.625	107.594	103.358	99.106
Materiele vaste activa	405.440	486.890	555.794	640.468	644.752	635.294
Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen	311.429	337.724	359.295	378.308	393.308	407.508
Financiële vaste activa: Leningen	727.758	708.026	624.803	535.263	423.233	333.525
Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar	125.838	122.832	119.839	66.846	233	233
Totaal vaste activa	1.625.856	1.767.183	1.769.356	1.728.479	1.564.884	1.475.666
Vlottende activa
Voorraden: onderhanden werk en grond	17.935	31.729	30.628	29.512	28.357	17.540
Voorraden: gereed product en handelsgoederen	44	44	44	44	44	44
Uitzettingen < 1 jaar	354.422	27.211	722	9.573	195.696	303.552
Liquide middelen	9	9	9	9	9	9
Overlopende activa	28.621	28.487	28.487	28.487	28.487	28.487
Totaal vlottende activa	401.031	87.480	59.890	67.625	252.593	349.632
Totaal activa	2.026.887	1.854.663	1.829.246	1.796.104	1.817.477	1.825.298
Passiva
Vaste passiva
Resultaat (cumulatief)	49.703	18.231	28.040	68.070	105.728	125.697
Reserves	1.605.586	1.470.648	1.398.176	1.374.507	1.362.349	1.354.332
Voorzieningen	17.099	17.923	18.433	18.942	19.452	19.962
Vaste schuld	60.032	53.394	46.756	40.118	35.480	30.842
Totaal vaste passiva	1.732.420	1.560.196	1.491.405	1.501.637	1.523.010	1.530.832
Vlottende passiva
Vlottende schuld	52.875	52.875	96.249	52.875	52.875	52.875
Overlopende passiva	241.592	241.592	241.592	241.592	241.592	241.592
Totaal vlottende passiva	294.467	294.467	337.841	294.467	294.467	294.467
Totaal passiva	2.026.887	1.854.663	1.829.246	1.796.104	1.817.477	1.825.299

De belangrijkste investeringen in immateriële vaste activa, materieel vaste activa en deelnemingen hebben betrekking op:

• Regionale economie: onze (revolverende) investeringen in de campussen en fondsen (regionale economie);
• Regionale bereikbaarheid en openbaar vervoer: investeringen in de infrastructuur, zoals de Maaslijn, N280, VDL-nedcar (regionale bereikbaarheid en openbaar vervoer). Ook de reguliere vervangingsinvesteringen zijn hierin meerjarig opgenomen.

					€ x 1.000
Totaal	Begroting na wijz.	Begroting	Meerjarenraming
Investeringen	2022	2023	2024	2025	2026
Uitgaven
1. Regionale economie	54.595	24.121	24.014	20.000	14.200
3. Regionale bereikbaarheid en openbaar vervoer	204.575	104.271	130.253	46.992	22.651
4. Ruimtelijke ontwikkeling	3.151	0	0	0	0
7. Kwaliteit openbaar bestuur	157	0	0	0	0
8. Financiën en overhead	1.042	0	0	0	0
Totaal uitgaven	263.519	128.392	154.267	66.992	36.851
Bijdragen
1. Regionale economie	28.300	2.550	5.000	5.000	0
3. Regionale bereikbaarheid en openbaar vervoer	39.469	5.370	13.746	10.672	0
4. Ruimtelijke ontwikkeling	3.151	0	0	0	0
Totaal bijdragen	70.920	7.920	18.746	15.672	0

De investeringen leiden tot de volgende uitgaven en bijdragen op de provinciale balans:

					€ x 1.000
Totaal	Begroting na wijz.	Begroting	Meerjarenraming
Investeringen	2022	2023	2024	2025	2026
Uitgaven
Economisch nut	1.447	150	0	0	0
Maatschappelijk nut	138.707	101.961	128.083	46.992	22.651
Overige (deelnemingen, activa derden)	123.366	26.281	26.184	20.000	14.200
Totaal uitgaven	263.519	128.392	154.267	66.992	36.851
Bijdragen
Maatschappelijk nut	32.656	5.370	13.746	10.672	0
Overige (deelnemingen, activa derden)	38.264	2.550	5.000	5.000	0
Totaal bijdragen	70.920	7.920	18.746	15.672	0

Met het vaststellen van de Programmabegroting 2023 worden ook onderstaande nieuwe reguliere vervangingsinvesteringen geautoriseerd.

				€ x 1.000
	Begroting 2023
Investeringsbesluit	Afschrijvings-termijn	Kredietbedrag	Looptijd	Fasering 2023
3. bereikbaarheid en mobiliteit
N281 Rehabilitatie + Viaduct Terworm 15 jr	15	1.764.000	2023	1.764.000
N281 Rehabilitatie + Viaduct Terworm 40 jr	40	4.536.000	2023	4.536.000
N595 Wittemer Allee 15 jr	15	904.400	2023	904.400
N595 Wittemer Allee 40 jr	40	2.325.600	2023	2.325.600
N598 Reconstructie De Hut - De Plank 15 jr	15	574.000	2023	574.000
N598 Reconstructie De Hut - De Plank 40 jr	40	1.476.000	2023	1.476.000
OMOP verhardingen (investeringen)	15	6.214.290	2023	6.214.290
Openbare verlichting 2023	15	750.000	2023	750.000
Groencompensatie	15	200.000	2023	200.000
Bewegwijzering 2023	15	245.000	2023	245.000
Verkeersregelinstallaties 2023	15	1.345.000	2023	1.345.000
Vervanging geleiderails 2023	15	300.000	2023	300.000
Incidentele investeringen (grondaankopen, faunavoorzieningen, groenbeheer en verkeersveiligheid) 2023	15	800.000	2023	800.000
Aanschaf gladheidsbestrijdingsmateriaal 2023	15	150.000	2023	150.000
Totaal		21.584.290		21.584.290

Onderstaande tabel geeft een gespecificeerd meerjarig inzicht in het verloop van de reserves. Uit bovenstaande grafiek en onderstaande tabel is te zien dat het provinciaal vermogen daalt van bijna € 1,65 mld. (ultimo 2021) naar € 1,36 mld. (ultimo 2026).  Wij merken daarbij op:

• de inzet van de Algemene reserve dient ter dekking van fasering van middelen (bv. overboekingsvoorstellen) en daalt daarmee uiteindelijk naar nul. Deze reserve heeft dus een beklemd karakter;
• de daling van de Immunisatie is het gevolg van PS-besluitvorming en wordt verder op gespecificeerd. Deze reserve heeft net name een inkomensfunctie;
• bruteringsreserves dienen ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten en de hoogte van de reserve is afgestemd op de toekomstige afschrijvingen. Deze dalen dus langzaam maar zeker;
• overige bestemmingsreserves worden ter egalisatie conform instellingsbesluiten ingezet.

																	€ x 1.000
	2021		2022			2023			2024			2025			2026
	Balans ultimo 2021	Bestem. resultaat	Vermeer	Vermin	Eind	Vermeer	Vermin	Eind	Vermeer	Vermin	Eind	Vermeer	Vermin	Eind	Vermeer	Vermin	Eind
			dering	dering	stand	dering	dering	stand	dering	dering	stand	dering	dering	stand	dering	dering	stand
Algemene reserve (egalisatie)	107.713	43.813	22.793	135.407	38.912	31.794	52.375	18.331	1.053	10.853	8.531	1.435	4.611	5.354	136	4.179	1.312
Immunisatiereserve	957.974	5.890	8.586	35.310	937.140	0	21.500	915.640	0	0	915.640	0	0	915.640	0	0	915.640
Risicoreserve Financieel instrumentarium SiS	91.268	0	18.221	243	109.246	5.240	0	114.486	2.855	0	117.341	2.555	0	119.896	2.390	0	122.286
Reserve Campusorganisatie Chemelot	2.054	0	0	0	2.054	0	0	2.054	0	0	2.054	0	0	2.054	0	0	2.054
Reserve aandeeltransacties LIOF	3.200	0	564	180	3.584	0	1.560	2.024	0	1.460	564	0	0	564	0	0	564
Reserve knelpunten Economisch beleid	2.226	0	0	0	2.226	0	0	2.226	0	0	2.226	0	0	2.226	0	0	2.226
Bestemmingsreserve DU bedrijventerreinen	476	0	0	0	476	0	0	476	0	0	476	0	0	476	0	0	476
Reserve NEDAB Luchthaven MAA	1.793	0	4.048	5.842	0	3.648	3.648	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Bestemmingsreserve Overdracht Napoleonsweg	3.932	0	0	1.965	1.967	0	1.965	2	0	0	2	0	0	2	0	0	2
Egalisatiereserve Gladheidsbestrijding	402	0	0	0	402	0	0	402	0	0	402	0	0	402	0	0	402
Bestemmingsreserve realisatie N280	110.795	0	0	477	110.318	0	505	109.813	0	542	109.271	0	1.271	108.000	0	1.406	106.594
Bestemmingsreserve ZLSM	40	0	34	0	74	34	0	108	34	0	142	34	0	176	34	0	210
Reserve Bereikbaarheidsmiddelen	107.909	0	81.986	126.374	63.521	0	15.153	48.368	0	1.990	46.378	0	1.101	45.278	0	801	44.477
Risicoreserve Bereikbaarheidsmiddelen	8.650	0	2	205	8.447	0	0	8.447	0	0	8.447	0	0	8.447	0	0	8.447
Bruteringreserve VDL Nedcar	30.540	0	22.891	77	53.354	0	574	52.780	0	1.036	51.744	0	2.209	49.535	0	2.264	47.271
Reserve DU Regiodeal Parkstad	12.076	0	0	6.477	5.600	0	0	5.600	0	0	5.600	0	0	5.600	0	0	5.600
Risicoreserve Grondexploitatie	3.809	0	0	3.809	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reserve grondwaterbeheer	565	0	0	111	453	0	0	453	0	0	453	0	0	453	0	0	453
Reserve DU Gebiedsontwikkeling Ooijen-Wanssum	84.573	0	0	45.045	39.528	0	0	39.528	0	0	39.528	0	0	39.528	0	0	39.528
Reserve DU Zoetwatermaatregelen	3.947	0	0	3.880	67	0	0	67	0	0	67	0	0	67	0	0	67
Reserve DU-uitkering bodemsanering	7.363	0	0	2.253	5.109	0	45	5.064	0	200	4.864	0	0	4.864	0	0	4.864
Reserve DU Naijl-effecten mijnbouw	2.492	0	0	950	1.542	0	0	1.542	0	0	1.542	0	0	1.542	0	0	1.542
Reserve Transitiefonds	3.667	0	0	389	3.277	0	488	2.789	0	518	2.271	0	570	1.701	0	0	1.701
Reserve Stikstof & Natura 2000	31.594	0	9.411	24.516	16.489	0	10.426	6.063	0	6.063	0	0	0	0	0	0	0
Reserve Natuur	9.019	0	1.859	43	10.835	0	3.021	7.814	0	3.021	4.793	0	4.491	302	0	0	302
Bruteringsreserve duurzaamheid gebouwen	1.847	0	0	102	1.745	0	102	1.643	0	102	1.542	0	102	1.440	0	102	1.338
Bruteringsreserve Limburgsmuseum Venlo	2.616	0	0	187	2.429	0	187	2.241	0	187	2.054	0	187	1.866	0	187	1.679
Bruteringsreserve Creative City	9.887	0	0	706	9.181	0	706	8.475	0	706	7.769	0	706	7.062	0	706	6.356
Reserve POB cao provincie	3.158	0	0	0	3.158	0	0	3.158	0	0	3.158	0	0	3.158	0	0	3.158
Bruteringsreserve N270 Ooijen-Wanssum	0	0	40.445	933	39.512	0	933	38.579	0	933	37.646	0	933	36.713	0	933	35.780
Totaal	1.605.586	49.703	210.840	395.481	1.470.648	40.717	113.188	1.398.177	3.942	27.611	1.374.507	4.024	16.182	1.362.349	2.560	10.578	1.354.332

Het meerjarige verloop van de Immunisatiereserve staat in onderstaande tabel nader gespecificeerd. De mutaties geven aan wanneer tot inzet besloten is. Er zijn in deze begroting 2023 geen nieuwe mutaties met betrekking tot inzet van deze reserve. Eventuele vrijval in 2022 van de bereikbaarheidsmiddelen is nog niet verwerkt. Dat zal bij het opmaken van de Jaarstukken 2022 gebeuren. 

						€ x 1.000
	PS-besluit	2022	2023	2024	2025	2026
Stand Immunisatiereserve Jaarstukken 2021		957.974
Begrotingsmutaties:
Life Sciences Brightlands Maastricht Health Campus	7-7-2017	-645
Collegeprogramma 2019-2023 beleidsintensiveringsmiddelen	6-11-2020	-21.500	-21.500
Bijdrage Center for Big Data Statistics Heerlen	9-11-2020	-400
Bestemming resultaat 2020	23-6-2022	8.586
Bestemming resultaat 2021	23-6-2022	5.890
Fasering middelen University College	23-6-2022	-2.265
Statenvoorstel Brightlands- visie en rol provincie Limburg	24-6-2022	-10.500
Totaal mutaties		-20.834	-21.500	0	0	0
Stand ultimo		937.140	915.640	915.640	915.640	915.640

In onderstaande tabel geeft inzicht in het meerjarige verloop van de voorzieningen. 

• de voorziening APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers) voorziet in het pensioen en de sociale zekerheid van gedeputeerden en commissarissen van de Koning,  Stortingen zijn gebaseerd op een gemiddelde van de afgelopen 5 jaar.;
• de voorziening Sociaal Plan bestaat uit een restant van claims;
• de voorziening onderhoud provinciale gebouwen is gebaseerd op het door PS vastgestelde onderhoudsplan.

Deze voorzieningen hebben een verplicht karakter en zijn niet vrij besteedbaar.

																€ x 1.000
	2022			2023				2024			2025			2026
	Beginstand	Vermeer	Vermin	Begin	Vermeer	Vermin	Eind	Vermeer	Vermin	Eind	Vermeer	Vermin	Eind	Vermeer	Vermin	Eind
	U2021	dering	dering	saldo	dering	dering	saldo	dering	dering	saldo	dering	dering	saldo	dering	dering	saldo
Voorzieningen voor toekomstige verplichtingen, verliezen en risico's
Voorziening APPA	9.811	824	0	10.635	510	0	11.145	510	0	11.654	510	0	12.164	510	0	12.674
Voorziening sociaal plan 2011-2016	100	0	0	100	0	0	100	0	0	100	0	0	100	0	0	100
	9.911	824	0	10.735	510	0	11.245	510	0	11.754	510	0	12.264	510	0	12.774
Lastenegaliserende voorzieningen
Voorziening onderhoud provinciale gebouwen	7.188	5.052	5.052	7.188	5.053	5.053	7.188	5.053	5.053	7.188	5.053	5.053	7.188	5.055	5.055	7.188
	7.188	5.052	5.052	7.188	5.053	5.053	7.188	5.053	5.053	7.188	5.053	5.053	7.188	5.055	5.055	7.188
Totaal	17.099	5.876	5.052	17.923	5.562	5.053	18.433	5.562	5.053	18.942	5.562	5.053	19.452	5.565	5.055	19.962

De opgenomen referentiewaarde is op basis van de Septembercirculaire Provinciefonds 2021: 'Individuele EMU-referentiewaarden provincies 2022. Voorlopig wordt de huidige afspraak rond het EMU-saldo een jaar wordt verlengd. De bedoeling is dat in het najaar 2023 afspraken worden gemaakt voor de daaropvolgende jaren.

							€ x 1000
Mutaties			2022	2023	2024	2025	2026
Activa	Financiële vaste activa	Kapitaalverstrekkingen en leningen	-6.563	61.652	70.527	97.030	75.508
		Uitzettingen > 1 jaar	3.006	2.993	52.993	66.613	0
	Vlottende activa	Uitzettingen < 1 jaar	327.211	26.489	-8.851	-186.122	-107.857
		Liquide middelen	0	0	0	0	0
		Overlopende activa	134	0	0	0	0
			323.788	91.134	114.669	-22.479	-32.349
Passiva	Vaste passiva	Vaste schuld	6.638	6.638	6.638	4.638	4.638
	Vlottende passiva	Vlottende schuld	0	-43.374	43.374	0	0
		Overlopende passiva	0	0	0	0	0
			6.638	-36.736	50.012	4.638	4.638
EMU-saldo			-317.150	-127.870	-64.657	27.117	36.987
EMU-saldo referentiewaarde*			-48.878	-48.878	-48.878	-48.878	-48.878
Verschil			-268.272	-78.992	-15.779	75.995	85.865