9. Financiën en overhead
Financiën en overhead
Terug naar navigatie - Financiën en overheadDit programma bestaat uit twee onderdelen:
- Overhead: betreft sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces, zoals huisvestiging, ICT, management, facilitaire diensten etc.;
- Overige financiële posten (onvoorzien, taakstelling 2023-2027 etc.) en algemene dekkingsmiddelen (provinciefonds, opcenten MRB, dividend etc.).
Onze beleidskaders en verordeningen
Terug naar navigatie - Onze beleidskaders en verordeningenWat heeft het ons gekost?
Terug naar navigatie - Wat heeft het ons gekost?Wij hebben een voordelig verschil in het resultaat van programma Financiën en overhead van € 15,22 mln.
Enerzijds bedragen de gerealiseerde lasten € 50,50 mln. Dit is € 10,46 mln. lager dan de bijgestelde begroting. De gerealiseerde baten zijn € 13,82 mln. hoger dan de begroting 2024. Deze afwijkingen zijn voordelig t.o.v. het jaarresultaat. Anderzijds is er een nadelig verschil van € 9,06 mln. in de mutaties reserves, omdat er minder onttrekkingen plaatsvinden.
In totaal wordt € 6,88 mln. gefaseerd naar 2025. via de overboekingsvoorstellen, zie hoofdstuk ‘Doorwerking naar begroting 2025-2028’.
De budgetafwijkingen tussen de begroting en de realisatie bij de verschillende posten zijn toegelicht onder de tabel.
Toelichting op de belangrijkste posten
Terug naar navigatie - Toelichting op de belangrijkste postenOverhead
Op het product overhead is een voordelig verschil ontstaan in het resultaat van € 4,51 mln. Dit voordeel betreft het verschil tussen de ingeschatte begroting van de kosten en de daadwerkelijke uitgaven van diverse posten met betrekking tot huisvesting, communicatie, facilitaire diensten, financiën, etc. Hiervan wordt € 2,21 mln. overgeboekt naar 2025.
Provinciefonds
Ten opzichte van de begroting is een klein nadelig verschil ontstaan van € 0,06 mln. Dit is het gevolg van de decembercirculaire 2024 waarin een correctie heeft plaatsgevonden. Provinciale Staten zijn hier op 28-01-2025 middels een informerend stuk over geïnformeerd. De gevolgen van deze circulaire zijn in verband met de late verschijningsdatum niet in de begroting 2024 verwerkt.
Opcenten MRB
De Belastingdienst verstrekt jaarlijks een gewichtsuitdraai van het Limburgse wagenpark bestaande uit overzichten met de aantallen personenauto's en motoren, onderverdeeld naar gewichtsklasse en soort brandstof. Aan de hand van de gewichtsuitdraai opgesteld naar de situatie van 28 juni 2024 zijn de geraamde opbrengsten aan provinciale opcenten op de motorrijtuigenbelasting 2024 bij de Najaarsnota 2024 voordelig bijgesteld. Het uitgangspunt voor de Provincie is immers dat de ramingen zo realistisch mogelijk zijn. Uiteindelijk is op realisatiebasis € 4,50 mln. meer ontvangen dan begroot.
Dividenden
Op deze post resteert een voordelig verschil van € 0,27 mln. Dit betreft een saldo van kleine verschillen op diverse posten.
Rente
Op deze post resteert een voordelig verschil van € 4,15 mln. Dit verschil is o.a. te verklaren door achterblijvende bestedingen en hogere rentebaten.
Stelposten en overige financiën
Op deze post resteert per saldo € 10,03 mln. Dit heeft een voordelig resultaateffect. Dit bedrag is opgebouwd uit:
- afrekening voorgaande dienstjaren € 3,61 mln.;
- verbeurde dwangsommen € 2,51 mln.;
- dotatie voorziening dubieuze debiteuren - € 0,67 mln;
- toevoeging voorziening RVU -€ 0,43 mln;
- onverdeelde personeelskosten € 5,01.
Onvoorziene uitgaven
Op de post onvoorziene uitgaven resteert een voordelig verschil van € 0,89 mln.
Verbonden partijen inzake Financiën en overhead
Terug naar navigatie - Verbonden partijen inzake Financiën en overheadDe Nederlandse Waterschapsbank (NWB) en de BNG bank dragen zorg voor de financiering van de publieke sector. Het publiek belang is om in deze sectorbanken te participeren, zodat zij in staat blijven de publieke sector tegen aantrekkelijke voorwaarden te faciliteren.