Balansinformatie

Balansinformatie

Inleiding

Terug naar navigatie - Inleiding

In deze paragraaf geven wij verplichte informatie over:

  • de prognose balans;
  • de bijhorende investeringsplanning (activa);
  • reserves en voorzieningen (passiva);
  • immunisatiereserve uitgelicht;
  • financiering;
  • het EMU-saldo.

Prognose balans

Terug naar navigatie - Prognose balans

De prognosebalans geeft inzicht in een aantal relevante ontwikkelingen:

  • de mutaties in de immateriële en materieel vaste activa en kapitaalverstrekkingen zijn het gevolg van de in deze paragraaf opgenomen investeringsplanning en het vigerende afschrijvingsbeleid;
  • de mutaties in de overige financiële vaste activa, zoals de uitgezette leningen en (teruglopende) uitzettingen zijn nader toegelicht in de paragraaf financiering;
  • het resultaat is cumulatief opgenomen. Dit is feitelijk nog niet bestemd en zal in deze Statenperiode naar verwachting volledig worden ingezet voor autonoom beleid;
  • de daling van de reserves is het gevolg van inzet bestemmingsreserves op basis van bestaand beleid en is verder op in deze paragraaf nader gespecificeerd;
  • de verplicht ingestelde voorzieningen stijgen licht en zijn eveneens nader gespecificeerd in deze paragraaf;
  • de schuldpositie is en blijft gunstig. Gelet op de solide financieringspositie van de Provincie zoals opgenomen in de paragraaf Financiering is de verwachting dat geen structureel externe financiering nodig zal zijn in de komende jaren. Meer informatie is terug te vinden in genoemde paragraaf.
x € 1.000
Activa Ultimo 2022 Ultimo 2023 Ultimo 2024 Ultimo 2025 Ultimo 2026 Ultimo 2027
Vaste activa
Immateriële vaste activa 69.034 85.317 89.164 85.516 81.876 131.924
Materiele vaste activa 392.506 493.873 605.154 645.589 629.154 651.444
Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen 306.342 306.342 306.342 306.342 306.342 306.342
Financiële vaste activa: Leningen 826.517 913.259 813.259 763.259 713.259 713.259
Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar 222.833 172.833 122.833 59.213 59.213 59.213
Totaal vaste activa 1.817.232 1.971.624 1.936.752 1.859.919 1.789.844 1.862.182
Vlottende activa
Voorraden: onderhanden werk en grond -4.312 11.551 12.016 12.443 12.870 7.044
Voorraden: gereed product en handelsgoederen 41 41 41 41 41 41
Uitzettingen < 1 jaar 306.454 11.598 27.107 128.767 211.893 143.125
Liquide middelen 23 23 23 23 23 23
Overlopende activa 41.598 41.598 41.598 41.598 41.598 41.598
Totaal vlottende activa 343.804 64.811 80.785 182.872 266.425 191.831
Totaal activa 2.161.036 2.036.435 2.017.537 2.042.791 2.056.269 2.054.014
Passiva
Vaste passiva
Resultaat (cumulatief) 129.002 14.512 31.610 39.075 46.938 52.782
Reserves 1.524.436 1.533.437 1.503.328 1.525.003 1.534.505 1.530.292
Voorzieningen 16.528 17.279 18.029 18.780 19.531 20.281
Vaste schuld 54.147 34.284 27.647 23.010 18.373 13.736
Totaal vaste passiva 1.724.113 1.599.512 1.580.614 1.605.868 1.619.346 1.617.091
Vlottende passiva
Vlottende schuld 58.422 58.422 58.422 58.422 58.422 58.422
Overlopende passiva 378.501 378.501 378.501 378.501 378.501 378.501
Totaal vlottende passiva 436.923 436.923 436.923 436.923 436.923 436.923
Totaal passiva 2.161.036 2.036.435 2.017.537 2.042.791 2.056.269 2.054.014

Investeringsplanning

Terug naar navigatie - Investeringsplanning

De belangrijkste investeringen in immateriële vaste activa, materieel vaste activa en deelnemingen hebben betrekking op:

  • werken aan een toekomstbestendige economie: onze (revolverende) investeringen in de campussen en fondsen (regionale economie);
  • een bereikbaar en toegankelijk Limburg: investeringen in de infrastructuur, zoals de Maaslijn, N280, etc. Ook de reguliere vervangingsinvesteringen zijn hierin meerjarig opgenomen.
€ x 1.000
Totaal Begroting na Begroting Meerjarenraming
Investeringen wijz. 2023 2024 2025 2026 2027
Uitgaven
3. Werken aan de toekomstbestendige economie 56.225 20.518 8.061 6.601 5.848
7. Een bereikbaar en toegankelijk Limburg 164.033 173.429 79.109 23.103 117.395
9. Financiën en overhead 911 200 0 0 0
Totaal uitgaven 221.170 194.147 87.170 29.704 123.243
Bijdragen
3. Werken aan de toekomstbestendige economie 2.702 3.810 0 0 397
7. Een bereikbaar en toegankelijk Limburg 29.347 23.308 2.163 0 0
Totaal bijdragen 32.050 27.118 2.163 0 397

Investeringen naar balanscategorie

Terug naar navigatie - Investeringen naar balanscategorie

De investeringen leiden tot de volgende uitgaven en bijdragen op de provinciale balans:

€ x 1.000
Totaal Begroting na Begroting Meerjarenraming
Investeringen wijz. 2023 2024 2025 2026 2027
Uitgaven
Economisch nut 1.073 200 0 0 0
Maatschappelijk nut 139.970 166.050 79.109 23.103 63.727
Overige (deelnemingen, activa derden) 80.127 27.897 8.061 6.601 59.516
Totaal uitgaven 221.170 194.147 87.170 29.704 123.243
Bijdragen
Maatschappelijk nut 24.371 23.308 2.163 0 0
Overige (deelnemingen, activa derden) 7.679 3.810 0 0 397
Totaal bijdragen 32.050 27.118 2.163 0 397

Stand van de reserves: solide vermogenspositie

Terug naar navigatie - Stand van de reserves: solide vermogenspositie

Voor het inzicht in de financiële positie is ook onze vermogenspositie van belang. Uit onderstaande specificatie en het betrekken van ons weerstandvermogen blijkt dat er sprake is van een solide vermogenspositie.

Vanaf 2023 nemen de algemene reserves tot 2025 af, als gevolg van het inzetten van € 100 mln. uit de toenmalige Immunisatiereserve, het egaliseren van het begrotingsresultaat ter dekking van het coalitieakkoord en het dekken van eerder genomen overboekingsvoorstellen.  

De programmareserves worden hoger dan € 206,9 mln., zoals deze in het Coalitieakkoord 2023-2027 is vastgelegd. Dit is het gevolg van het omzetten van stelposten voor Brightlands (PS 24-6-2022)  naar een afzonderlijke nieuwe programmareserve.

In de programmareserves zijn de intensiveringsmiddelen voor het realiseren van de ambities van het Coalitieakkoord 2023-2027 opgenomen. De gereserveerde programmamiddelen zullen op basis van nog door PS vast te stellen beleidskaders en daaraan verbonden doelen ingezet worden in deze periode. Omdat de begroting nu nog beleidsarm is, is nog geen daling waarneembaar van de programmareserves.

 

Specificatie meerjarige ontwikkeling stand reserves: gebonden aan doelen en kaders

Terug naar navigatie - Specificatie meerjarige ontwikkeling stand reserves: gebonden aan doelen en kaders

Onderstaande tabel geeft een gespecificeerd meerjarig inzicht in het verloop van de reserves. Uit bovenstaande grafiek en onderstaande tabel blijkt dat het provinciaal vermogen daalt. Wij merken daarbij op:

  • zoals in het financieel kader van deze begroting is vermeld, wordt voorgesteld om de Immunisatiereserve op te laten gaan in de Algemene reserve. In het onderdeel "Instellings- wijzigings-, en opheffingsbesluiten staat dit uitgewerkt. Na vaststelling van de Jaarstukken 2023 wordt dit geëffectueerd op de beginbalans 2024. In het verloopoverzicht van de reserves is hier rekening mee gehouden;
  • bruteringsreserves dienen ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten en de hoogte van de reserve is afgestemd op de toekomstige afschrijvingen. Deze dalen dus langzaam maar zeker;
  • overige bestemmingsreserves worden ter egalisatie conform instellingsbesluiten ingezet;
  • de programmareserves zullen in de komende vier jaar uitgeput raken door inzet voor de programmadoelen uit het Coalitieakkoord 2023-2027. De programmareserves worden ingezet op basis van de nog vast te stellen beleidskaders.
€ x 1.000
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Balans ultimo 2022 Bestem. resultaat Vermeer Vermin Eind Vermeer Vermin Eind Vermeer Vermin Eind Vermeer Vermin Eind Vermeer Vermin Eind
dering dering stand dering dering stand dering dering stand dering dering stand dering dering stand
Algemene reserve 73.118 67.045 119.061 153.124 106.100 2.568 230.442 835.635 29.186 6.068 858.753 11.385 4.888 865.250 301 8.142 857.409
Immunisatiereserve* 976.635 2.274 0 21.500 957.409 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Risicoreserve Financieel instrumentarium SiS 95.915 9.723 11.494 0 117.132 8.703 0 125.835 8.689 0 134.524 6.567 0 141.091 5.741 0 146.832
Reserve Campusorganisatie Chemelot 2.054 0 0 2.026 28 0 0 28 0 0 28 0 0 28 0 0 28
Reserve aandeeltransacties LIOF 3.584 0 0 1.560 2.024 0 1.460 564 0 0 564 0 0 564 0 0 564
Reserve knelpunten Economisch beleid 2.911 0 0 0 2.911 0 0 2.911 0 0 2.911 0 0 2.911 0 0 2.911
Bestemmingsreserve DU bedrijventerreinen 424 0 0 37 387 0 0 387 0 0 387 0 0 387 0 0 387
Reserve NEDAB Luchthaven MAA 276 0 3.648 3.925 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bestemmingsreserve Overdracht Napoleonsweg 1.967 0 0 1.965 2 0 0 2 0 0 2 0 0 2 0 0 2
Egalisatiereserve Gladheidsbestrijding 381 0 0 0 381 0 0 381 0 0 381 0 0 381 0 0 381
Bestemmingsreserve realisatie N280 115.120 0 3.584 1.054 117.650 3.339 1.022 119.966 0 2.324 117.643 0 3.134 114.509 0 3.134 111.375
Bestemmingsreserve ZLSM 41 0 34 0 75 34 0 109 34 0 143 34 0 177 34 0 211
Reserve Bereikbaarheidsmiddelen 46.645 0 0 37.620 9.025 0 5.832 3.194 0 2.195 998 0 801 198 0 101 97
Bruteringreserve VDL Nedcar 50.753 0 300 76 50.976 0 570 50.407 0 1.150 49.257 0 1.275 47.983 0 1.275 46.708
Reserve DU Regiodeal Parkstad 1.774 0 0 1.752 22 0 0 22 0 0 22 0 0 22 0 0 22
Risicoreserve Grondexploitatie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reserve grondwaterbeheer 873 0 0 226 647 0 0 647 0 0 647 0 0 647 0 0 647
Reserve DU Gebiedsontwikkeling Ooijen-Wanssum 38.568 0 0 661 37.907 0 161 37.747 0 161 37.586 0 161 37.425 0 161 37.265
Reserve DU Zoetwatermaatregelen 643 0 0 641 2 0 0 2 0 0 2 0 0 2 0 0 2
Reserve DU-uitkering bodemsanering 5.509 0 0 3.638 1.871 0 200 1.671 0 0 1.671 0 0 1.671 0 0 1.671
Reserve DU Naijl-effecten mijnbouw 1.520 0 0 0 1.520 0 0 1.520 0 0 1.520 0 0 1.520 0 0 1.520
Reserve Transitiefonds 3.233 0 0 488 2.745 0 518 2.227 0 570 1.657 0 0 1.657 0 0 1.657
Reserve Stikstof & Natura 2000 37.603 0 1.589 23.590 15.602 0 8.600 7.002 0 0 7.002 0 0 7.002 0 0 7.002
Reserve Natuur 10.631 0 0 3.021 7.610 0 3.021 4.589 0 4.491 98 0 0 98 0 0 98
Bruteringsreserve duurzaamheid gebouwen 904 0 89 200 793 0 200 593 0 200 394 0 200 194 0 200 -6
Bruteringsreserve Limburgsmuseum Venlo 1.659 0 0 187 1.472 0 187 1.284 0 187 1.097 0 187 909 0 187 722
Bruteringsreserve Creative City 9.181 0 0 706 8.475 0 706 7.769 0 706 7.063 0 706 6.356 0 706 5.650
Reserve POB cao provincie 3.001 0 0 871 2.130 0 0 2.130 0 0 2.130 0 0 2.130 0 0 2.130
Bruteringsreserve N270 Ooijen-Wanssum 39.512 0 0 933 38.579 0 933 37.646 0 933 36.713 0 933 35.780 0 933 34.848
Reserve Waterveiligheid 0 49.960 0 0 49.960 0 0 49.960 0 0 49.960 0 0 49.960 0 0 49.960
Programmareserve LPLG 0 0 0 0 0 10.000 0 10.000 0 0 10.000 0 0 10.000 0 0 10.000
Programmareserve Water en bodem 0 0 0 0 0 4.000 0 4.000 0 0 4.000 0 0 4.000 0 0 4.000
Programmareserve Sociale Agenda 0 0 0 0 0 27.000 0 27.000 0 0 27.000 0 0 27.000 0 0 27.000
Programmareserve Economie 0 0 0 0 0 35.000 0 35.000 0 0 35.000 0 0 35.000 0 0 35.000
Programmareserve Onderwijs en arbeidsmarkt 0 0 0 0 0 10.000 0 10.000 0 0 10.000 0 0 10.000 0 0 10.000
Programmareserve Energie 0 0 0 0 0 10.000 0 10.000 0 0 10.000 0 0 10.000 0 0 10.000
Programmareserve Leefbaarheid 0 0 0 0 0 30.000 0 30.000 0 0 30.000 0 0 30.000 0 0 30.000
Programmareserve Wonen 0 0 0 0 0 5.000 0 5.000 0 0 5.000 0 0 5.000 0 0 5.000
Programmareserve Cultuur 0 0 0 0 0 15.000 0 15.000 0 0 15.000 0 0 15.000 0 0 15.000
Programmareserve Monumenten, erfgoed, archeologie 0 0 0 0 0 15.000 0 15.000 0 0 15.000 0 0 15.000 0 0 15.000
Programmareserve Bereikbaarheid 0 0 0 0 0 10.000 0 10.000 0 0 10.000 0 0 10.000 0 0 10.000
Programmareserve Regiodeals 5e en 6e tranche 0 0 0 0 0 15.000 0 15.000 0 0 15.000 0 0 15.000 0 0 15.000
Programmareserve Bestuurlijke vernieuwing 0 0 0 0 0 1.000 0 1.000 0 0 1.000 0 0 1.000 0 0 1.000
Programmareserve 80 jaar bevrijding 2024 0 0 0 0 0 900 400 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500
Programmareserve Onvoorziene uitgaven 0 0 0 0 0 19.000 0 19.000 0 0 19.000 0 0 19.000 0 0 19.000
Programmareserve Brightlands 0 0 0 0 0 4.749 2.150 2.599 3.800 1.050 5.349 4.550 750 9.148 4.550 0 13.698
Totaal 1.524.435 129.002 139.800 259.800 1.533.437 226.293 256.402 1.503.328 41.709 20.034 1.525.003 22.536 13.034 1.534.504 10.626 14.838 1.530.292
* Bij de besluitvorming van de Jaarstukken 2023 wordt de Immunisatiereserve samengevoegd met de Algemene reserve.

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Voorzieningen

Onderstaande tabel geeft inzicht in het meerjarige verloop van de voorzieningen: 

  • de voorziening APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers) voorziet in het pensioen en de sociale zekerheid van gedeputeerden en commissarissen van de Koning,  Stortingen zijn gebaseerd op een gemiddelde van de afgelopen 5 jaar.;
  • de voorziening Sociaal Plan bestaat uit een restant van claims;
  • de voorziening onderhoud provinciale gebouwen is gebaseerd op het door PS vastgestelde onderhoudsplan.

Deze voorzieningen hebben een verplicht karakter en zijn niet vrij besteedbaar.

€ x 1.000
2023 2024 2025 2026 2027
Beginstand Vermeer Vermin Begin Vermeer Vermin Eind Vermeer Vermin Eind Vermeer Vermin Eind Vermeer Vermin Eind
U2022 dering dering saldo dering dering saldo dering dering saldo dering dering saldo dering dering saldo
Voorzieningen voor toekomstige verplichtingen, verliezen en risico's
Voorziening APPA 7.360 751 0 8.111 751 0 8.861 751 0 9.612 751 0 10.363 751 0 11.113
Voorziening sociaal plan 2011-2016 81 0 0 81 0 0 81 0 0 81 0 0 81 0 0 81
7.441 751 0 8.192 751 0 8.942 751 0 9.693 751 0 10.444 751 0 11.194
Lastenegaliserende voorzieningen
Voorziening onderhoud provinciale gebouwen 9.087 2.910 2.910 9.087 3.055 3.055 9.087 3.055 3.055 9.087 3.057 3.057 9.087 3.057 3.057 9.087
9.087 2.910 2.910 9.087 3.055 3.055 9.087 3.055 3.055 9.087 3.057 3.057 9.087 3.057 3.057 9.087
Totaal 16.528 3.660 2.910 17.279 3.806 3.055 18.029 3.806 3.055 18.780 3.808 3.057 19.531 3.808 3.057 20.281

EMU-saldo

Terug naar navigatie - EMU-saldo

De opgenomen referentiewaarde ad € 55,78 mln. is op basis van de Septembercirculaire Provinciefonds 2022: 'Individuele EMU-referentiewaarden provincies 2023'. 

€ x 1000
Mutaties 2023 2024 2025 2026 2027
Activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen en leningen -86.742 100.000 50.000 50.000 0
Uitzettingen > 1 jaar 50.000 50.000 63.620 0 0
Vlottende activa Uitzettingen < 1 jaar 294.856 -15.509 -101.659 -83.127 68.768
Liquide middelen 0 0 0 0 0
Overlopende activa 0 0 0 0 0
258.114 134.491 11.961 -33.127 68.768
Passiva Vaste passiva Vaste schuld 19.863 6.637 4.637 4.637 4.637
Vlottende passiva Vlottende schuld 0 0 0 0 0
Overlopende passiva 0 0 0 0 0
19.863 6.637 4.637 4.637 4.637
EMU-saldo -238.251 -127.854 -7.324 37.764 -64.131
EMU-saldo referentiewaarde -55.783 -55.783 -55.783 -55.783 -55.783
Verschil -182.468 -72.071 48.459 93.547 -8.348