Begroting en meerjarenraming | Voorjaarsnota 2023

Voorstel Begrotingswijziging 3 - 2023

De voorstellen van deze Voorjaarsnota leiden tot bijstelling van de begroting 2023-2026 middels onderstaande begrotingswijziging. Een mutatie van de lasten betekent meer of juist minder budget ter uitvoering. Deze activiteiten worden gedekt uit baten of uit aanwendingen van de reserves. Toevoegingen aan de reserves kunnen een spaarfunctie hebben, een reserve op de juiste hoogte brengen of dienen ter fasering van middelen. In de inleiding van het hoofdstuk Programma's zijn de mutaties van de programmabegroting voor 2023 reeds op hoofdlijnen toegelicht.

													€ x 1.000
Begrotingsprogramma		Begroting 2023			Begroting 2024			Begroting 2025			Begroting 2026
		Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo
1	Regionale economie	-3.112	1.435	4.547	16.304	1.435	-14.869	5.246	1.697	-3.549	5.086	2.282	-2.804
2	Cultuur en maatschappij	0	0	0	0	0	0	300	0	-300	0	0	0
3	Regionale bereikbaarheid en OV	-734	2.104	2.838	3.502	4.708	1.206	-1.202	0	1.202	-1.199	0	1.199
4	Ruimtelijke ontwikkeling	10.437	1.200	-9.236	1.036	0	-1.036	1.032	0	-1.032	1.029	0	-1.029
5	Milieu, energie en klimaat	1.110	1.865	755	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6	Landelijk gebied	19.241	12.420	-6.821	3.466	0	-3.466	2.706	0	-2.706	2.730	0	-2.730
7	Kwaliteit openbaar bestuur	-2.112	247	2.359	-1.512	0	1.512	-1.501	0	1.501	-1.495	0	1.495
8	Financiën en overhead	-11.768	31.328	43.097	-2.023	7.417	9.440	-1.680	6.870	8.550	-930	7.094	8.024
	Totaal baten lasten en saldo	13.062	50.599	37.537	20.774	13.560	-7.214	4.901	8.567	3.667	5.221	9.377	4.156
Mutatie reserves
	Algemene reserve (egalisatie)	14.306	1.205	-13.101	1.205	12.524	11.319	30	1.046	1.016	0	586	586
	Risicoreserve Financieel instrumentarium SiS	5.812	0	-5.812	5.548	0	-5.548	5.834	0	-5.834	4.177	0	-4.177
	Reserve Bereikbaarheidsmiddelen		-1.358	-1.358		0	0		0	0		0	0
	Bruteringsreserve VDL Nedcar	300		-300	0		0	0		0	0		0
	Reserve Campusorganisatie Chemelot		2.026	2.026		0	0		0	0		0	0
	Reserve DU gebiedsontwikkeling Ooijen-Wanssum		661	661		161	161		161	161		161	161
	Reserve Stikstof & Natura 2000		5.090	5.090		0	0		0	0		0	0
	Reserve POB		871	871		0	0		0	0		0	0
	Reserve DU Regiodeal Parkstad		1.752	1.752		0	0		0	0		0	0
	Reserve DU Bodemsanering		234	234			0			0			0
	Totaal mutatie reserves	20.418	10.480	-9.938	6.753	12.684	5.931	5.864	1.207	-4.657	4.177	747	-3.431

Totaal en resultaat		33.480	61.078	27.598	27.527	26.244	-1.282	10.764	9.774	-991	9.398	10.123	725

Sluitende begrotingswijziging

In 2023 nemen de lasten in de begroting met € 33,48 mln. toe. Zoals ook in de inleiding van de Voorjaarsnota staat vermeld, betreffen dit vooral wijzigingen als gevolg van besluiten in de vorige Statenperiode en herschikking van budgetten. Verder zijn projecten gefaseerd, bestedingsritme van middelen geactualiseerd en financieel-technische aanpassingen uitgevoerd.

De toename van de begrote programmalasten ad € 13,06 mln. wordt gedekt uit € 61,08 mln. aan baten in programma's en reserves:

voor € 50,60 mln. aan baten, waaronder diverse bijdragen van het Rijk, Europese middelen en dividenden, met name het extra dividend van Enexis.
voor € 10,48 mln. uit inzet van (grotendeels) bestemmingsreserves.

Daarnaast wordt € 20,42 mln. gereserveerd, waarvan € 14,31 mln. betrekking heeft op fasering van middelen over de jaren via de algemene reserve.

Per saldo blijft in 2023 een voordelig resultaat bij deze begrotingswijziging van € 27,60 mln. over.

Bijgewerkte begroting 2023-2027 blijft structureel sluitend

De Programmabegroting 2023 en bijhorende meerjarenraming is structureel sluitend. In onderstaande tabel zien wij een negatief bedrag in 2023 van ruim € 155,25 mln. in het saldo van baten en lasten. Dit wordt veroorzaakt door incidentele hoge lasten, vooral door overboekingen uit eerdere jaren. Dit negatieve saldo wordt gedekt uit met name de algemene reserve, via het jaarrekeningresultaat 2022 waarin de dekking van deze overboekingen is opgenomen.

Na verrekening baten en lasten met daarvoor ingestelde reserves is het jaarlijkse begrotingsresultaat rond € 38 mln. per jaar tot 2026. Daarna neemt het begrotingsresultaat af als gevolg van de daling van inkomsten provinciefonds.

Bedragen x €1.000

Structureel deel begroting en meerjarenraming 2023-2027

Het structurele deel van de begroting en meerjarenraming is weergegeven in onderstaande tabel en grafiek. De grafiek geeft het beeld zonder de inzet van de reserves. Uit deze gegevens blijkt dat de structurele lasten uit de begroting gedekt worden met structurele baten. Dit structurele saldo wordt verder aangevuld met structurele dekking uit bestemmingsreserves, waaronder de bruteringsreserves die over de hele levensduur van betreffende activa de afschrijvingslasten dekken.

Het structurele resultaat is hoger dan het totale begrotingsresultaat. Dat is gunstig.

Bedragen x €1.000

Incidenteel deel begroting en meerjarenraming 2023-2027: klein deel voorzien van structurele dekking

Het incidentele deel van de begroting en meerjarenraming is weergegeven in onderstaande tabel en grafiek. De grafiek geeft het beeld zonder de inzet van de reserves na aftrek van diverse bestemmingsreserves. Uit de analyse van het structureel evenwicht blijkt dat het structurele resultaat hoger is dan het reguliere begrotingsresultaat. Het rekenkundige verschil zien we terug in het resultaat van de incidentele begroting en meerjarenraming, in de vorm van een min post. De financiële betekenis is dat wij per saldo een deel van onze incidentele lasten dekken met structurele inkomsten. En het tekort in het incidentele resultaat geeft de omvang hiervan aan. Dat is een goed teken en geeft een indicatie van de financiële gezondheid. Structurele lasten moeten immers gedekt worden met structurele inkomsten. Incidentele lasten mogen gedekt worden met structurele inkomsten. Het is daarom van belang dit financiële beeld te blijven monitoren, zeker met het oog op duurzaam financieel evenwicht.

Bedragen x €1.000