Begroting en meerjarenraming

De Programmabegroting 2023 en bijhorende meerjarenraming is structureel sluitend. In onderstaande tabel zien wij een negatief bedrag in 2023  van ruim € 155,25 mln. in het saldo van baten en lasten. Dit wordt veroorzaakt door incidentele hoge lasten, vooral door overboekingen uit eerdere jaren. Dit negatieve saldo wordt  gedekt uit met name de algemene reserve, via het jaarrekeningresultaat 2022 waarin de dekking van deze overboekingen is opgenomen. 

Na verrekening baten en lasten met daarvoor ingestelde reserves is het jaarlijkse begrotingsresultaat rond € 38 mln. per jaar tot 2026. Daarna neemt het begrotingsresultaat af als gevolg van de daling van inkomsten provinciefonds. 

Het structurele deel van de begroting en meerjarenraming is weergegeven in onderstaande tabel en grafiek. De grafiek geeft het beeld zonder de inzet van de reserves. Uit deze gegevens blijkt dat de structurele lasten uit de begroting gedekt worden met structurele baten. Dit structurele saldo wordt verder aangevuld met structurele dekking uit bestemmingsreserves, waaronder de bruteringsreserves die over de hele levensduur van betreffende activa de afschrijvingslasten dekken.  

Het structurele resultaat is hoger dan het totale begrotingsresultaat. Dat is gunstig.

Het incidentele deel van de begroting en meerjarenraming is weergegeven in onderstaande tabel en grafiek. De grafiek geeft het beeld zonder de inzet van de reserves na aftrek van diverse bestemmingsreserves. Uit de analyse van het structureel evenwicht blijkt dat het structurele resultaat hoger is dan het reguliere begrotingsresultaat. Het rekenkundige verschil zien we terug in het resultaat van de incidentele begroting en meerjarenraming, in de vorm van een min post. De financiële betekenis is dat wij per saldo een deel van onze incidentele lasten dekken met structurele inkomsten. En het tekort in het incidentele resultaat geeft de omvang hiervan aan. Dat is een goed teken en geeft een indicatie van de financiële gezondheid. Structurele lasten moeten immers gedekt worden met structurele inkomsten. Incidentele lasten mogen gedekt worden met structurele inkomsten. Het is daarom van belang dit financiële beeld te blijven monitoren, zeker met het oog op duurzaam financieel evenwicht.