4e wijziging Begroting 2023

De begrotingswijziging 4-2023 laat een nadelig resultaat zien. Het resultaat na de Voorjaarsnota 2023 was € 37,24 mln. Deze wijziging leidt tot een daling van het resultaat met € 22,73 mln. tot € 14,51 mln. De belangrijkste oorzaak is de inzet van het begrotingsresultaat voor de uitwerking van het coalitieakkoord. De begroting blijft daarmee structureel sluitend. Voor de meerjarenraming van de Programmabegroting 2023 verwijzen wij naar het voorstel van de Programmabegroting 2024.

In algemene zin merken wij het volgende op:

• Onderstaande begrotingswijziging is de financiële vertaling van de 3-W vragen in de programma's van deze najaarsnota. Voor de inhoudelijke toelichtingen verwijzen wij aldus naar deze programma's.
• Het betreft voornamelijk uitvoering van bestaand beleid, het begroten van specifieke uitkeringen in lijn met onze doelen en het faseren van budget.
• Wij zetten geld apart dat we in 2023 niet uitgeven voor volgend jaar.  Financieel-technisch heet dat faseren. Faseringen van 2023 naar 2024 of verder (zonder dat er baten of reserves tegenover staan) leveren binnen een programma een voordelig resultaat in 2023. Dat resultaat wordt echter gereserveerd in de algemene reserve in 2023. Hierdoor hebben deze faseringen geen effect op het resultaat. In 2024 of verder worden de lasten opnieuw opgevoerd en gedekt uit deze algemene reserve. Ook hier dus geen effect op het resultaat.
• De toevoeging aan de algemene reserve bedraagt € 72,46 mln. Deze bestaat uit:
  • € 27,81 mln. aan reserveringen voor de genoemde faseringen;
  • € 44,65 mln. aan reserveringen van het resultaat 2023 om de programmareserves in 2024 te kunnen voeden.