9. Financiën en overhead

(x €1.000)

Uitgaven

€ 100.307

13%

Inkomsten

€ 551.316

67%

Saldo

€ 451.009

Voortgang activiteiten

Financiën en overhead

Dit programma bestaat uit twee onderdelen:

overhead: betreft sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces, zoals huisvestiging, ICT, management, facilitaire diensten etc.;
overige financiële posten (onvoorzien, taakstelling 2023-2027 etc.) en algemene dekkingsmiddelen (provinciefonds, opcenten MRB, dividend etc.).

Onze beleidskaders en verordeningen

Uitvoering begroting 2025: budgetrealisatie

De totale lasten van de gewijzigde begroting 2025 voor dit programma tot aan de Voorjaarsnota bedragen € 66,94 mln., bestaande uit € 30,76 mln. reguliere middelen, € 30,58 mln. personeelskosten en € 2,60 mln. kapitaallasten.

In onderstaande grafiek presenteren wij alleen de reguliere middelen vanwege de beïnvloedbaarheid van deze posten. Het betreft de bestedingen en juridische verplichtingen tot 1 april (gerealiseerd en verplicht) en de op dat moment resterende vrije ruimte binnen de vastgestelde budgetten.

Onze voortgangsanalyse geeft aan dat het niet nodig is om de begroting op dit moment bij te stellen.

Wat mag het kosten?

In deze Voorjaarsnota 2025 wordt de begroting van programma Financiën en overhead bijgesteld op basis van de inhoudelijke en financiële voortgang, zoals beschreven in de beleidsproducten en voortgangsinformatie.

De lasten van de begroting 2025 dalen met € 0,80 mln. als gevolg van de volgende begrotingswijzigingen:

de uitbreiding van de integrale Toekomstvisie Limburg 2050 met een vijfde Toekomstvisie op het Landelijk Gebied in Limburg ad € 0,44 mln. Dekking vindt plaats uit de programmareserve Landbouw ad € 0,11 mln., de programmareserve Perspectief Landelijk Gebied ad € 0,11 mln. en wordt voor € 0,22 mln. gefinancierd uit bestaande beleid;
een verlaging van de geactualiseerde kapitaallasten met € 0,18 mln.;
positieve afrekeningen uit voorgaande dienstjaren € 0,80 mln.

De baten worden opgehoogd met € 6,10 mln. door de volgende autonome ontwikkelingen meet voordelig effect:

voor een bedrag van € 7,98 mln. wordt het dividend van Enexis over 2024 naar boven bijgesteld;
het dividend van CSV Amsterdam BV over 2024 wordt bijgesteld met een bedrag van € 1,37 mln.;
de algemene uitkering uit het Provinciefonds conform de decembercirculaire 2024 wordt opgehoogd met € 0,34 mln. in 2025, € 0,61 mln. in 2026, € 0,95 mln. in 2027, € 1,37 mln. in 2028.

Zoals aangekondigd in de aanbiedingsbrief bij de jaarstukken 2024, bevat de berekening van de afdracht van provinciale opcenten door de Belastingdienst een fout. De Belastingdienst heeft inmiddels, via brief, bevestigd dat er afwijkingen zijn geconstateerd over de jaren 2023, 2024 en 2025.
De oorzaak ligt in een incorrecte verwerking van de brandstoftoeslag na de migratie van het systeem, waardoor de verdeling tussen de Motorrijtuigenbelasting (MRB) en de provinciale opcenten niet correct is uitgevoerd. In 2024 is € 3,60 mln. te veel ontvangen. De nadelige verrekening wordt gedekt uit de algemene reserve (deel jaarresultaat 2024). De fout in 2023 is beperkt gebleven, omdat slechts een kleine groep voertuigen naar het nieuwe systeem is gemigreerd. Nadere informatie over de precieze correctie voor 2023 en 2025 volgt nog vanuit de Belastingdienst.

Volledigheidshalve merken we hier op dat in dit programma verschillende algemene financiële posten zijn opgenomen. De mutaties bij deze posten hebben een financieel-technisch karakter. Inhoudelijk worden ze toegelicht bij de betreffende begrotingsprogramma.

Bedragen x €1.000