9. Financiën en overhead

(x €1.000)

Uitgaven

€ 96.795

15%

Inkomsten

€ 493.296

71%

Saldo

€ 396.501

Financiën en overhead

Dit programma bestaat uit twee onderdelen:

Overhead: betreft sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces, zoals huisvestiging, ICT, management, facilitaire diensten etc.;
Overige financiële posten (onvoorzien, taakstelling 2023-2027 etc.) en algemene dekkingsmiddelen (provinciefonds, opcenten MRB, dividend etc.).

Onze beleidskaders en verordeningen

In de Financiële verordening Provincie Limburg 2024 staan de formele regels voor het voeren van het financieel beleid en beheer.

Verder zijn ook belangrijk;

Wat mag het kosten?

De totale uitgaven van dit programma bedragen € 96,80 mln., waarvan € 33,58 mln. stortingen in de reserves en € 63,22 mln. lasten.

Overhead

Het totaal budget voor overhead bedraagt € 62,97 mln. en betreft organisatiekosten, huisvesting, ict etc.

Nieuw

Op 5 augustus 2025 heeft college van GS de nota Strategisch Informatiebeleid Limburg (SIBL) 2025-2028 vastgesteld. Conform dit besluit zijn € 1,06 mln. in 2026 extra middelen toegevoegd aan het budget. De ambities uit dit SIBL zijn grotendeels te dekken uit bestaande budgetten, maar vanaf 2026 is een structureel tekort voorzien. Dit tekort wordt gedekt uit het begrotingsresultaat, waarbij de structurele meerjarige financiële consequenties zijn meegenomen in deze Programmabegroting 2026 (mededeling portefeuillehouder van 5-8-2025 (GS DOC-00798827).

Stelposten

Het resultaat voorgaande dienstjaren (VDJ) laat jaarlijks incidentele meevallers zien van gemiddeld € 10 mln. over de periode 2015 tot en met 2024, echter met fluctuaties. Uit voorzichtigheid is structureel een stelpost van € 5 mln. per jaar in de begroting opgenomen. De realisatie wordt jaarlijks gemonitord, zodat bij afwijkingen tijdig kan worden bijgestuurd.

In de begroting 2026 is ook een reservering van € 2,21 mln. voor onvoorziene uitgaven structureel geraamd.

Algemene dekkingsmiddelen

De baten van dit programma bedragen € 435,45 mln. Deze baten dekken de uitgaven in de beleidsprogramma's. De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de volgende posten:

Opcenten motorrijtuigenbelasting ad € 142,41 mln., geïndexeerd in lijn met het Coalitieakkoord 2023-2027. De ramingen 2026-2029 zijn ook geactualiseerd.
De algemene uitkering Provinciefonds, conform Meicirculaire 2025 van het Rijk, bedraagt € 252,83 mln. De raming blijft onzeker omdat het proces van herijking nog niet afgerond is. In de Septembercirculaire 2025 van het provinciefonds zal de zogenaamde” tussenoplossing” verwerkt worden. Deze tijdelijke oplossing bevat de correctie van een aantal weeffouten die nadelig uitwerken voor de provincie.
De Renteopbrengsten ad € 23,48 mln. betreffen rentes van uitzettingen publieke taak, obligatieportefeuille en leningen aan decentrale overheden. In de begroting zijn de rentebaten naar boven bijgesteld op basis van nieuwe uitzettingen, overige mutaties binnen de lening-portefeuille publiek belang en de verwachte rentebaten met looptijd tot één jaar.
Dividend Enexis: gunstige bijstelling van 3,54 mln. in 2026. De bijstelling van de raming heeft voor doel om het niveau van het dividend te brengen op € 16,12 mln. per jaar. In deze begroting is het jaarlijkse dividend van Enexis geraamd op € 16,12 mln.

Grotendeel van de mutaties in de reserves betreffen faseringen van middelen uit de Najaarsnota 2025.

Bedragen x €1.000

Verbonden partijen inzake Financiën en overhead

De Nederlandse Waterschapsbank (NWB) en de BNG bank dragen zorg voor de financiering van de publieke sector. Het publiek belang is om in deze sectorbanken te participeren, zodat zij in staat blijven de publieke sector tegen aantrekkelijke voorwaarden te faciliteren.